Организация (ИП) на УСН применяет пониженные ставки НДС и осуществляет операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения). Как в «1С:Бухгалтерии 8» заполнить раздел 7 декларации по НДС при ставках НДС 5% и 7%?
Видеоролик выполнен в программе «1С:Бухгалтерия 8» версии 3.0.173.23.
Освобождение от НДС операций, указанных в статье 149 НК РФ, в полной мере распространяется на плательщиков НДС, применяющих УСН. При этом операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые) НДС должны отражаться в разделе 7 налоговой декларации по НДС. Кроме того, при осуществлении операций, подлежащих налогообложению, и операций, не облагаемых НДС, нужно вести раздельный учет таких операций и раздельный учет сумм входного НДС.
У упрощенцев, применяющих пониженные ставки НДС 5% и 7%, отсутствует право на вычет сумм НДС, предъявленных поставщиками. Соответственно, для таких налогоплательщиков нет необходимости вести в полном объеме раздельный учет входящего НДС по способам учета, поскольку входящий НДС всегда включается в стоимость товаров (работ, услуг).
Начиная с версии 3.0.173 в «1С:Бухгалтерии 8» при применении ставок НДС 5% и 7% упрощен порядок заполнения раздела 7 декларации по НДС:
- в документах поступления не требуется указывать способ учета НДС;
- входящий НДС включается в стоимость без использования счета 19;
- не требуется выполнять регламентную операцию по НДС Распределение НДС.
Для включения возможности автоматического заполнения раздела 7 декларации в настройках налогов и отчетов на закладке НДС потребуется включить флаг Ведется раздельный учет входящего НДС по способам учета.
Если настройка уже была выполнена ранее, то следует перепровести документы поступления и реализации начиная с 01.01.2025, чтобы внести изменения в регистры учета НДС, а входящий НДС включить в стоимость без использования счета 19.
Кроме того, для операций, не облагаемых НДС, следует проставить коды:
- в карточке номенклатуры – если операция не подлежит налогообложению НДС (освобождается) по 149 статье НК РФ;
- в карточке договора – если местом реализации товара (работы, услуги) не признается территория РФ (ст. 147, 148 НК РФ).
Для заполнения раздела 7 декларации по НДС следует выполнить регламентную операцию Формирование записей раздела 7 декларации по НДС. По кнопке Заполнить табличная часть заполняется данными учета.
Добрый вечер. Обновили 1С до версии 3.01.173.37. В документе поступления все равно выделяется счет 19 и указание способа ведения учета НДС. Проводки так же формируются через счет 19. В чем может быть проблема?
Душка из бухгалтерии, Удалось вам разобраться? У нас такая же проблема и непонятно что делать.
Добрый день! Все шаги выполнены. Но по кнопке Заполнить табличная часть раздела 7 не заполняется .
Прогрессивный бухгалтер, В регламентных операциях НДС заполнен документ Формирование записей раздела 7?
Добрый день! Обновили 1С до версии 3.01.173.37. Поставила галочку НДС: раздельный учет, в номенклатуре БЕЗ НДС и код операции. Все равно не формирует записи раздела 7 декларации, соответственно данные не попадают в декларацию раздела 7.
Озадаченный бухгалтер, В договоре с покупателем проставили галку -без НДС и код операции. Раздел 7 заполняется
Забалансовый счет, Везде поставила: и в номенклатуре, и в договоре.
Может загвоздка в том,что у нас неполноценный раздельный учет, то есть НДС 5%, никакого входного НДС нет
Добрый день!
Операции, не облагаемые НДС по ст.149 НК РФ попадают в раздел 7 и отражаются в книге продаж с кодом 26 автоматически.
Все настройки произведены в соответствии с рекомендациями, счф на необлагаемые ндс операции не оформлялись. Что еще необходимо настроить в 1с, чтобы в книгу продаж операции, относящиеся к разделу 7, не попадали?
Вопрос решился так:
При внешне проставленных верно галках в разделе Налоги и отчеты -НДС - в истории изменений обнаружилась ненужная галка "организация освобождена от уплаты НДС". Удалить и создать заново, галки нет. Перепровести все документы.
Теперь необлагаемые по ст.149 только в разделе 7, в книгу продаж попадают только облагаемые.
Добрый день! Должны ли ИП на доходах заполнять графы 3, 4 раздела 7 Декларации по НДС ? Автоматически не заполняется.