В январе 2023 года организация планирует выплатить дивиденды физическим лицам (остаток за 2021 год) и, соответственно, перечислить в бюджет НДФЛ с дивидендов. Понятно, что НДФЛ с дивидендов уплачивается на единый налоговый счёт, но при заполнении уведомления в программе нельзя выбрать КБК для дивидендов, который поменялся с 2023 года. Как в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) заполнить уведомление для ИФНС об исчисленной сумме НДФЛ с дивидендов?
Перечень КБК, которые должны применяться с 2023 года, утверждены приказом Минфина России от 17.05.2022 № 75н с учетом изменений, утвержденных приказом Минфина России от 22.11.2022 № 177н. В частности, изменены КБК для уплаты НДФЛ:
- 182 1 01 02130 01 1000 110 - в отношении доходов от долевого участия в организации, полученных в виде дивидендов (в части суммы налога, не превышающей 650 000 рублей);
- 182 1 01 02140 01 1000 110 - в отношении доходов от долевого участия в организации, полученных в виде дивидендов (в части суммы налога, превышающей 650 000 рублей).
В «1С:Бухгалтерии 8» обособленный учет НДФЛ с дивидендов не автоматизирован, поэтому для КБК с дивидендов отдельный «предопределенный налог» не назначен.
При формировании уведомления об исчисленной сумме НДФЛ с дивидендов КБК можно ввести вручную.
Кроме того, пользователь всегда может самостоятельно создать любой налог (раздел Справочники - Налоги и взносы). В новом налоге следует выбрать подходящий КБК из макета, который заполнен полным списком КБК, поставляемым Минфином России (рис. 1).
Рис. 1. Создание нового налога в справочнике налогов и взносов
Теперь этот созданный налог можно использовать при заполнении Уведомлений (рис. 2).
Рис. 2. Заполнение уведомления об исчисленной сумме НДФЛ с дивидендов
